Zdanění výnosů za rok 2024: přinášíme jednoduchý návod

Upozornění: Tento článek poskytuje obecné informace a nenahrazuje daňové poradenství.

‍

Kdy musíte své investice danit?

Pokud jste prostřednictvím Investownu dosáhli zisku z investic (například formou úroků z participací nebo výnosů z úvěrů zajištěných nemovitostmi), tyto příjmy podléhají zdanění, pokud přesáhnou určitou hranici. Nezapomeňte však, že daň se vztahuje pouze na výnosy, nikoli na investovanou částku.

• Zaměstnanci: Pokud máte vedle příjmů ze zaměstnání další příjmy (např. z investic, pronájmu nemovitosti nebo dividendy) přesahující 20 000 Kč ročně, musíte podat daňové přiznání. Pro zjištění, zda jste dosáhli této hranice, je třeba sečíst všechny vaše příjmy včetně výnosů z Investownu, jiných investic, dividendy, příjmy z pronájmu aj.
• OSVČ: Podnikatelé podávají daňové přiznání vždy, pokud nejsou v paušálním režimu.
• Příležitostné příjmy: Pokud jste dosáhli příležitostného příjmu nad 50 000 Kč ročně (např. z prodeje vlastních produktů nebo krátkodobého pronájmu), jste rovněž povinni přiznání podat.

‍

Jaká je sazba daně?

Obvykle se zdanění provádí sazbou 15 %. Pokud ale váš celkový základ daně (veškeré příjmy z hlavní i vedlejší činnosti, pronájmu, investic) přesáhne 36násobek průměrné mzdy (pro zdaňovací období 2024 činí 1 582 812 Kč měsíčně), příjmy nad touto hranicí se daní sazbou 23 %. 

Jinými slovy, pokud součet všech vašich příjmů za kalendářní rok nepřesáhl 36násobek průměrné mzdy, váš výnos z Investownu se daní 15% sazbou.

‍

Jak příjem vykázat?

Příjmy z Investownu uvedete v daňovém přiznání jako příjmy z kapitálového majetku a daní se dle § 8 odst. 1 písm. g) Zákona o daních z příjmů (dále ZDP). Výnosy z participací na starších investičních příležitostech pak podléhají zdanění podle § 10 stejného zákona.

‍

Kde najít podklady?

Coby investoři na Investownu je máte už nyní k dispozici ve svém účtu v sekci Dokumenty (ke stažení zde: https://my.investown.cz/user/documents). Tam najdete přehledný výpis, který si snadno stáhnete a přiložíte k daňovému přiznání. 

‍

Jak náš Výkaz příjmů číst?

Pro daňové účely jsou relevantní pouze Výnosy a Náklady. Naopak Příjmy a Výdaje, které se zobrazují na vašem účtu, nemají žádný daňový dopad. Pro daňové přiznání je třeba sečíst výnosy z investic na Investownu (např. vyplacené výnosy, bonusy, zákonné úroky z prodlení) a od nich odečíst náklady spojené s investicemi (např. poplatky za časté výběry nebo odprodeje na Tržišti). Výsledkem je zisk, který uvedete v daňovém přiznání.

TIP: Vyplacené premium bonusy se daní podle stejného paragrafu jako základní výnos z téže investic, nicméně vyplacené odměny (např. za doporučení) se vždy daní jako ostatní příjmy podle § 10 ZDP.

Pozor: Investice prostřednictvím crowdfundingových platforem (jako je Investown) nepodléhají časovému testu osvobození od daně.

‍

Jak správně vyplnit daňové přiznání?

1. Shromážděte podklady: Stáhněte si výpisy z účtu Investown a další relevantní dokumenty. Výkaz příjmů z Investownu za rok 2024 najdete zde: https://my.investown.cz/user/documents.
   
2. Použijte správný formulář: Najdete jej na stránkách Finanční správy nebo využijte portál Moje daně. 
   💡Nezapomeňte: Podnikatelé mají povinnost podat daňové přiznání elektronicky.

3. Uveďte příjmy z investic: V daňovém přiznání je uveďte do správné sekce, jak vysvětlujeme výše.
4. Nezapomeňte na slevy a odčitatelné položky: Například slevy na děti, úroky z hypotéky nebo dary mohou snížit vaši daňovou povinnost.

‍

Důležité termíny pro rok 2025

• Standardní termín pro fyzické podání: do 1. dubna 2025.
• Elektronické podání: do 2. května 2025. Více se o termínech podání přiznání dočtete zde.
• S daňovým poradcem: do 1. července 2025.

‍

Kdy vyhledat pomoc odborníka?

Zvažte konzultaci s daňovým poradcem, pokud:

• Máte příjmy z investic prostřednictvím zahraničních platforem.
• Váš celkový základ daně přesahuje hranici pro vyšší sazbu 23 %.
• Řešíte složitější situace, jako třeba kombinaci příjmů z pronájmu, podnikání a investic. TIP: Seznam certifikovaných daňových poradců najdete na stránkách Komory daňových poradců ČR.
  
  

Doporučení na závěr

Daňové přiznání se týká všech vašich zdanitelných příjmů a žádný z nich byste neměli opomenout. Do příjmů, které je třeba uvést v daňovém přiznání, patří nejen mzda, ale také příjmy z pronájmu nemovitostí, výnosy z investic nebo příjmy z hazardních her. Pro jistotu si na stránkách finanční správy ověřte, co všechno musíte v daňovém přiznání uvést

Pro daňový rok 2024 a 2025 nedošlo k zásadním změnám v pravidlech zdanění investic, ale vždy doporučujeme sledovat aktuální legislativu nebo se poradit s odborníkem.

‍